深圳證監局:防止上市公司年末突擊進行利潤調節

深圳證監局:防止上市公司年末突擊進行利潤調節

作者:Linda    發表日期:2017-11-24 14:36:01

證券時報網(www.stcn.com)11月24日訊

證監會網站24日消息,為深化依法全麵從嚴的監管理念,防止上市公司年末突擊進行利潤調節,提升上市公司財務信息披露質量,深圳證監局於11月17日召開了2017年年報審計監管工作會議,轄區33家證券資格會計師事務所深圳分所負責人及質量控製負責人共計63人參加了會議。

會上,深圳證監局通報了近年來的轄區會計監管工作情況及現場檢查中發現的常見問題,同時結合證監會關於強化對上市公司年末突擊進行利潤調節行為監管的要求,對轄區證券資格會計師事務所2017年年報審計工作提出了監管要求。

深圳證監局要求轄區證券資格會計師事務所應嚴格遵循《中國注冊會計師執業準則》和《中國注冊會計師職業道德守則》的規定,結合中國證監會發布的《會計監管風險提示》有關內容,重點關注上市公司是否存在利用資產交易、債務重組、會計政策、會計估計變更和前期差錯更正、資產減值的計提和轉回、關聯方交易以及其他常規性交易非常規化等方式操縱利潤的行為,考慮上市公司是否按照有關規定進行了恰當的會計處理和披露,在審計過程中應全麵盡責履職,保持獨立性,設計有針對性的審計程序,獲取充分、適當的審計證據,發表恰當的審計意見,不得以帶強調事項段的無保留意見或關鍵審計事項的披露代替保留意見或無法表示意見審計報告。如相關事項構成關鍵審計事項的,應結合被審計單位情況,按照新審計報告準則的要求在審計報告中作出具體說明。

會上,深圳證監局還就年報審計執業遇到的難題及轄區會計監管工作聽取了參會人員的意見和建議。此外,深圳證監局編製了《深圳證監局會計監管工作通訊(2017年第5期,總第35期)》,下發轄區33家證券資格會計師事務所深圳分所,提醒其關注上述問題。

(證券時報網快訊中心)


本文來源:http://news.sina.com.cn/c/2017-11-24/doc-ifypacti7704551.shtml